6101 (P) - Федеральное управление денежными средствами и финансами
АДМИНИСТРАТИВНАЯ ПРОЦЕДУРА № 6101
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ДЕНЕЖНОЕ И ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Округ может получать федеральные средства, используя метод возмещения или авансового платежа.
Возмещение метод оплаты
Для возмещения федеральных средств округ:
- Отслеживайте фискальную деятельность (платежи и возмещения) по каждому гранту на постоянной основе и запрашивайте своевременное возмещение только тех расходов, которые уже были оплачены и соответствуют всем применимым требованиям к гранту.
- Ведение исходной документации/бухгалтерских записей, согласующихся с запросом на возмещение, на уровне, достаточном для установления того, что средства не использовались в нарушение каких-либо применимых законодательных ограничений или запретов.
- Если округ переводит расходы, ранее отнесенные на счет федерального вознаграждения, возмещение которых было заявлено, в нефедеральный источник финансирования, округ рассчитает проценты, заработанные на федеральных фондах, в соответствии с возможным представлением – см. раздел «Заработанные проценты» ниже.
Метод авансового платежа
Для авансов из федеральных фондов округ будет:
- Отслеживайте фискальную деятельность (использование и выплаты) по каждому гранту на постоянной основе и поддерживайте первичную документацию/бухгалтерские записи на уровне, достаточном для установления того, что средства не использовались в нарушение каких-либо применимых законодательных ограничений или запретов.
- Насколько это возможно, распределите средства, полученные из дохода программы, скидок, возмещений, расчетов по контракту, возмещения по результатам аудита и процентов, полученных на такие средства, прежде чем запрашивать дополнительные денежные выплаты.
- Планируйте движение денежных средств по грантовому проекту в течение бюджетного периода и проверяйте потребности проекта в денежных средствах перед каждой выборкой средств.
- Используйте только ту сумму средств, которая необходима для удовлетворения неотложных потребностей программы/проекта (включая пропорциональную долю любых допустимых косвенных расходов), и минимизируйте время между получением и выплатой этих средств.
- Выплата федеральных средств на расходы, соответствующие всем применимым требованиям к грантам, как можно скорее с административной точки зрения (эмпирическое правило — не позднее трех рабочих дней после получения средств).
- По возможности вносите авансовые платежи на застрахованные счета. Если не применяются условия, перечисленные в CFR Title 2 Part 200 Subpart D §200.305(b)(8), округ будет удерживать авансовые платежи на процентных счетах.
- Переводите проценты, заработанные на сумму более 500 долларов США в год — см. раздел «Начисленные проценты» ниже.
Начисленные проценты
- Округ будет удерживать заработанные проценты в размере до 500 долларов США в год на административные расходы.
- Любые дополнительные проценты, полученные на эти средства, будут ежегодно перечисляться в Систему управления платежами (PMS) Министерства здравоохранения и социальных служб (HHS) через электронный носитель или чеком в Центр поддержки программ HHS. Округ будет обращаться к федеральному или транзитному агентству за соответствующей информацией о денежном переводе.
Выпущено: август 2017 г.