6020 (P) - 资金和账户系统

第 6020 号行政程序

资金和账户体系

定额备用金

在管理周转金账户时应使用以下指南：

1. 学校的周转金数额以一个月内支出的最高数额为准。 金额须经董事会批准。
2. 定额备用金和/或零用金的使用仅限于凭单不能处理的义务。
3. 应使用经批准的收据管理规范。
4. 周转金账户应至少每月通过应付给账户托管人的认股权证进行补充。 必须通过附有适当收据的凭单进行补货。
5. 定额备用金应每月核对一次。

相关学生团体基金程序

Walla Walla 公立学校 ASB 指南以及这些指南应在各自相关学生团体的运作中生效：

1. 负责人/指定人员应负责监督在建筑物层面执行的会计职能。 建筑层面的会计程序应与区办事处层面的会计职能相一致。
2. 指导活动的 ASB 预算应每年批准一次。
3. ASB 应参与确定 ASB 财务资源的预算和支出目的。 此类目的应反映在提交董事会批准的 ASB 预算中。
4. ASB 应在从基金中支付款项之前批准所有支出。 如果相关学生团体学生团体为奖学金、学生交流和慈善目的进行筹款或募集捐款，相关学生团体应批准所有募集资金的支出。
5. ASB 资金可用于符合学区政策并经组织管理机构批准的目的，但须遵守学生团体章程和章程中的规定。 学区持有的私人非关联学生团体基金资金仅限于奖学金、慈善捐款和学生交流计划。 该收入仅限于用于特定目的的资金，在收集时确定，并且专门为捐赠目的而托管。 此类资金必须在自愿基础上提供和筹集。
6. 法律不允许在工作人员的指导或监督下或使用学区设备、用品、设施或其他学区资源，除非学区全额报销所有此类费用。 校长/指定人员有权安排将非 ASB 资金以信托方式存放在基金的单独账户中，只要事先通知学生应收取费用以支付服务的全部费用。
7. 对于有七年级或以上学生的学校，学生批准的证据必须出现在所有支持支付 ASB 资金的凭证上。 这包括采购订单和周转金检查请求。 ASB 会议记录应记录支出的批准情况。
8. ASB 资金必须存放在县财务主管处，但备用金银行账户和小额现金除外。 此类资金按照国家教育委员会规定的方式管理。
9. 每月 ASB 报告应根据 Walla Walla 公立学校 ASB 指南提交给商务办公室。

区银行账户管理

本区收款，按下列规定办理：

1. 所有款项均应出具收据；
2. 区收到的所有款项，除县财政代表区收到的款项外，均应存入区的转帐账户。 对个别建筑物建立夜间保管库作出规定。 所有款项应在收据后 24 小时内存入，除非收据不超过 100 美元。 所有资金将在收到后5个工作日内存入；
3. 特殊活动的收据应完整存放；
4. 转帐帐户中的所有款项应不迟于每月一号转交给县财政。 此类转送应附有一份报告，说明将记入每个学区基金的金额；
5. 应准确记录每个周转金账户的所有支出。 每月以凭证向每个周转金账户报销至允许的最高限额；
6. 银行账户应每月核对一次； 和
7. 每个定额备用金账户的本地审计应至少每年一次以突击和不定期的方式进行。

发布时间：2003 年 XNUMX 月

修订：03.2011； 2016 年 XNUMX 月