6020 - Hệ thống quỹ và tài khoản

CHÍNH SÁCH HỘI ĐỒNG SỐ 6020

HỆ THỐNG QUỸ VÀ TÀI KHOẢN

Học khu sẽ duy trì một hệ thống ngân quỹ với thủ quỹ của quận theo luật tiểu bang và sổ tay kế toán đã được giám đốc giáo dục công cộng của tiểu bang phê duyệt. Các quỹ là:

A. Quỹ chung

Quỹ được tài trợ chủ yếu từ thuế địa phương, quỹ hỗ trợ của tiểu bang, trợ cấp liên bang và các khoản thu từ địa phương. Những khoản thu này được sử dụng đặc biệt để tài trợ cho các hoạt động thông thường và được ủy quyền hợp pháp của học khu cho tất cả các cấp học. Quỹ bao gồm các khoản tiền đã được tách biệt nhằm mục đích thực hiện các hoạt động cụ thể như chương trình giáo dục cơ bản, chương trình cho người khuyết tật, v.v. Quỹ được quản lý theo các quy định, hạn chế và hạn chế đặc biệt và tạo thành một thực thể tài chính và kế toán độc lập.

B. Quỹ dự án vốn

Quỹ này bao gồm tiền thu được từ việc bán trái phiếu, tiền xây dựng trường học tiểu bang phù hợp với tiền, chuyển khoản từ phân bổ giáo dục cơ bản của học khu, tiền thu được từ các khoản thu đặc biệt dành cho mục đích xây dựng, thu nhập từ các dự án vốn đầu tư quỹ, tiền cho thuê hoặc cho thuê, và tiền thu được từ việc bán tài sản. Các khoản chi được phép từ việc bán trái phiếu bao gồm cả tiền lãi thu được có thể bao gồm việc mua lại đất hoặc các tòa nhà hiện có, cải tạo các tòa nhà và / hoặc mặt bằng, thiết kế và xây dựng và / hoặc tu sửa các tòa nhà, hoặc thiết bị ban đầu, với điều kiện đề xuất được chấp thuận bởi những cử tri cho phép huy động những khoản tiền đó bao gồm những khoản này. Tiền thu được từ các nguồn khác có thể được sử dụng để cải tạo và thay thế lớn, bao gồm nhưng không giới hạn ở tấm lợp, hệ thống sưởi và thông gió, tấm trải sàn và hệ thống điện; cải tạo sân chơi và bất động sản khác của quận; và kiểm toán năng lượng và cải tiến vốn và các hạng mục chính của thiết bị và đồ nội thất. Bất kỳ phần còn lại nào trong quỹ còn lại chỉ từ khoản thu vượt mức cho một mục đích cụ thể phải được chuyển vào quỹ chung và việc thu thuế sau đó sẽ được thủ quỹ quận ghi vào quỹ chung. Bất kỳ phần còn lại nào từ việc bán trái phiếu và lãi từ các khoản đầu tư phải được chuyển vào quỹ dịch vụ nợ khi không còn cần thiết cho mục đích huy động vốn của nó.

C. Quỹ Dịch vụ Nợ

Quỹ này dùng để mua lại các trái phiếu đang lưu hành và thanh toán lãi trái phiếu. Quỹ này không phải là quỹ chứng quyền. Thủ quỹ của quận bằng cách kiểm tra của thủ quỹ thực hiện giải ngân. Việc trích lập dự phòng phải được thực hiện hàng năm để thu một số tiền đủ để đáp ứng các khoản thanh toán hàng năm của các khoản thanh toán gốc và lãi suất nửa năm một lần. Số tiền thu được từ việc bán bất động sản có thể được đưa vào quỹ này hoặc quỹ dự án đầu tư, ngoại trừ số tiền bắt buộc phải chi cho các chi phí liên quan đến việc bán bất động sản đó.

D. Quỹ Chương trình Cơ quan Sinh viên được Liên kết

Hội đồng chịu trách nhiệm bảo vệ và kiểm soát các nguồn tài chính của học sinh cũng giống như đối với các quỹ công cộng khác do hội đồng quản lý. Nguồn tài chính của quỹ là vì lợi ích của sinh viên. Sự tham gia của học sinh vào các quá trình ra quyết định liên quan đến việc sử dụng các quỹ này là một phần không thể thiếu của tập thể học sinh có liên quan, ngoại trừ việc hội đồng có thể ủy quyền cho một nhân viên hoạt động như một ban giám đốc liên quan cho bất kỳ trường nào không có lớp cao hơn lớp sáu. Quỹ ASB là quỹ công và không được sử dụng để hỗ trợ hoặc phản đối bất kỳ ứng cử viên chính trị hoặc biện pháp bỏ phiếu nào. Số tiền do sinh viên quyên góp được thông qua các tổ chức hội sinh viên được công nhận sẽ được gửi vào và giải ngân từ quỹ do thủ quỹ quận duy trì. Quỹ phải tuân theo các thủ tục quản lý và hạch toán tương tự như các thủ tục bắt buộc đối với tất cả các khoản tiền khác của học khu. Các hiến pháp của ASB sẽ quy định sự tham gia của các đại diện của ASB trong các quyết định về ngân sách và giải ngân tiền ASB. Các quỹ tư nhân không liên kết với hội học sinh, tiền quyên góp cho học bổng, trao đổi sinh viên và các mục đích từ thiện sẽ do học khu ủy thác.

E. Quỹ phương tiện di chuyển

Quỹ phương tiện vận tải bao gồm tiền bán phương tiện vận tải; thuê, cho thuê, hoặc sử dụng không thường xuyên xe buýt dư thừa; hoàn trả khấu hao cho xe buýt do huyện quản lý; tiền thu quỹ phương tiện vận tải; chuyển khoản tùy chọn từ quỹ chung; và vốn đầu tư đến từ quỹ phương tiện vận tải. Quỹ phương tiện giao thông có thể được sử dụng để mua và / hoặc xây dựng lại xe buýt trên cơ sở hợp đồng hoặc tiền mặt. Tiền có thể được chuyển từ quỹ phương tiện vận tải sang quỹ dịch vụ nợ để thanh toán nợ và lãi phát sinh của quỹ phương tiện vận tải. Việc chuyển tiền như vậy không cấu thành việc chuyển tiền từ quỹ phương tiện vận tải với ý nghĩa của RCW 28A.160.130. 

Học khu sẽ duy trì một hệ thống tài khoản ngân hàng như sau:

A. Một tài khoản lưu ký cấp huyện và / hoặc tài khoản ngân hàng trung chuyển,

B. Cơ quan sinh viên được liên kết tạm giữ tài khoản ngân hàng cho mỗi trường có
tổ chức cơ quan sinh viên được phê duyệt bởi hội đồng, và

C. Tạm ứng quỹ với số lượng như vậy là cần thiết để đáp ứng nhu cầu quỹ tạm ứng của các trường học và các đơn vị trong học khu. Hội đồng quản trị có thể cho phép thiết lập các tài khoản đó. Hội đồng quản trị sẽ phê duyệt từng quỹ tạm ứng. Một người giám sát sẽ được chỉ định cho các tài khoản này, người này sẽ độc lập với các chức năng xử lý hóa đơn, ký séc, kế toán tổng hợp và thu tiền mặt. Nếu việc tách các chức năng này không khả thi, một nhân viên khác độc lập với các chức năng đó sẽ chịu trách nhiệm xem xét việc quản lý từng tài khoản.

Tổng giám đốc sẽ thiết lập các thủ tục cần thiết cho hoạt động của các quỹ này

Được Hội đồng quản trị thông qua: ngày 16 tháng 2002 năm XNUMX

Sửa đổi: ngày 7 tháng 2003 năm XNUMX