6020 (P) - 자금 및 계정 시스템
행정 절차 번호 6020
임프레스트 펀드
다음 지침은 imprest 계정을 관리하는 데 사용됩니다.
- 학교의 임프레스트 기금의 금액은 한 달 동안 지출된 기금의 최대 금액을 기준으로 합니다. 금액은 이사회의 승인을 받아야 합니다.
- 임프레스트 펀드 및/또는 소액 현금의 사용은 바우처로 처리할 수 없는 의무로 제한됩니다.
- 승인된 영수증 관리 방식을 사용해야 합니다.
- Imprest 계정은 계정 관리인에게 지급해야 하는 영장에 의해 최소한 매월 보충되어야 합니다. 보충은 해당 영수증이 첨부된 바우처로 이루어져야 합니다.
- Imprest 자금은 매월 조정됩니다.
관련 학생회 기금 절차
Walla Walla 공립학교 ASB 지침과 이 지침은 관련 학생회 운영에 적용됩니다.
- 교장/피지명인은 건물 수준에서 수행할 회계 기능을 감독할 책임이 있습니다. 건물 수준의 회계 절차는 구청 수준에서 수행되는 회계 기능과 일치해야 합니다.
- 활동을 안내하는 ASB 예산은 매년 승인되어야 합니다.
- ASB는 ASB 재정 자원의 예산 책정 및 지출 목적 결정에 참여해야 합니다. 그러한 목적은 승인을 위해 이사회에 제출되는 ASB 예산에 반영되어야 합니다.
- ASB는 자금이 기금에서 지출되기 전에 모든 지출을 승인해야 합니다. 소속 학생회가 장학금, 교환학생 및 자선 목적으로 기금을 조성하거나 기부를 요청하는 경우, 해당 학생회는 모금된 모든 지출을 승인해야 합니다.
- ASB 기금은 학생회 정관 및 부칙에 포함된 조항에 따라 학군 정책과 일치하는 목적을 위해 사용될 수 있으며 조직의 치리회에서 승인할 수 있습니다. 학군이 보유하고 있는 사립 비연계 학생회 기금은 장학금, 자선 기부 및 학생 교환 프로그램으로 제한됩니다. 이 수익은 특정 목적을 위해 표시되고 수집 당시 식별되었으며 기부 목적으로만 신탁된 기금으로 제한됩니다. 이러한 기금은 자발적으로 기부 및 조성되어야 합니다.
- 사립 비연관 학생회 기금 마련을 포함하여 ASB 후원 조직과 관련되지 않은 기금 마련 활동은 직원의 지시나 감독 하에 또는 학군 장비, 용품, 시설 또는 지구가 그러한 모든 비용을 전액 상환하지 않는 한 기타 지구 자원. 교장/피지명인은 학생에게 서비스의 전체 비용을 충당하기 위해 요금이 부과된다는 사실을 사전에 통보받는 한 비 ASB 기금을 기금의 별도 계정에 신탁할 수 있는 권한을 갖습니다.
- XNUMX학년 이상의 학생이 있는 학교의 경우 학생 승인의 증거가 ASB 자금 지출을 지원하는 모든 바우처에 나타나야 합니다. 여기에는 구매 주문 및 Imprest 자금 확인 요청이 포함됩니다. ASB 회의록은 지출 승인을 기록해야 합니다.
- ASB 자금은 임프레스트 은행 계좌와 소액 현금을 제외하고 카운티 재무에게 예치되어야 합니다. 그러한 기금은 주 교육 위원회의 규정에서 요구하는 방식으로 관리되어야 합니다.
- Walla Walla 공립학교 ASB 지침에 따라 월간 ASB 보고서를 비즈니스 사무실에 제출해야 합니다.
지방은행 계좌 관리
지구를 위해 받은 돈은 다음과 같이 처리됩니다:
- 모든 돈에 대해 영수증이 제공되어야 합니다.
- 학군을 대신하여 카운티 재무가 받은 돈을 제외하고 학군이 받은 모든 돈은 학군의 송금 계좌에 예치되어야 합니다. 개별 건물이 야간 보관소에 접근할 수 있도록 규정해야 합니다. 영수증이 $24를 초과하지 않는 한 모든 돈은 수령 후 100시간 이내에 입금되어야 합니다. 모든 자금은 수령 후 5영업일 이내에 입금됩니다.
- 특별 행사의 영수증은 그대로 보관됩니다.
- 송금 계좌의 모든 돈은 늦어도 매월 XNUMX일 이전에 카운티 재무에게 송금되어야 합니다. 그러한 전송에는 각 지구의 기금에 적립될 금액을 나타내는 보고서가 첨부되어야 합니다.
- 각 imprest 계정의 모든 지출에 대한 정확한 기록이 유지되어야 합니다. 매월 바우처로 각 imprest 계정에 허용된 최대 금액까지 상환해야 합니다.
- 은행 계좌는 매월 조정됩니다. 그리고
- 각 imrest 계정에 대한 현지 감사는 최소 XNUMX년에 한 번 예정에 없던 갑작스럽게 실시되어야 합니다.
발행일: 2003년 XNUMX월
개정: 03.2011; 2016년 XNUMX월